因為差旅費往往涉及金額不大，很多企業不重視，甚至很多會計還抱著發票是真的就沒事的態度來對待差旅費報銷。但是營改增之后，就因為差旅費違規，很多企業栽了！

這5個差旅費報銷亂象該收手了！

與差旅產生的所有費用都計入了差旅費進行核算！

差旅費指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。這個差旅費的范圍千萬不能私自擴大。

把什么出差送禮的費用、招待客戶的餐費都統統放在差旅費進行報銷了。娛樂、健身、旅游、招待、購物、饋贈等支出傻傻地計入差旅費！

拿來住宿費專用發票就全額抵扣或不抵扣！

這是個新問題，一定要重視！營改增之后，住宿可以開專票了，所以很多企業積極響應。但是現在存在這樣一個很嚴重的問題：

如果你們公司規定一天的報銷住宿費標準是500元一天，超過部分自己承擔。員工出差開來一張700元住宿費專票，怎么報銷？

很多會計往往為了省事，直接將專票全額認證抵扣，按照500元報銷標準進行支付。

明顯就是多抵扣了，這種風險，如果被稅務稽查到或者預警發現，不僅需要補稅，可能面臨處罰。

還有一種就是一看，超標準了，就直接不抵扣了，當普通發票使用了！

差旅費缺少文件公司內控文件支撐。

 企業發生的與其經營活動有關的合理的差旅費憑真實、合法的憑據準予稅前扣除，差旅費真實性的證明材料應包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。

其實這個按理來說，都談不上是要求，誰家公司出差沒有申請、隨便就出了啊。

稅法講究是必須合法還需要合理，所以企業報銷的差旅費一定要有嚴格的差旅費管理制度，這個不僅是稅務要求，更是以后企業審計、稅務調查時候，你的一個重要證據，稅務一查你3年前這張4萬的差旅費是干什么的，如果不知道的話，可能很麻煩。

差旅補助讓員工隨便找些發票就報銷。

因為關于個稅這一塊，目前各地執行口徑差異畢竟大。

很多地方要求差旅補助必須有發票，這可愁壞了很多會計了。

咋辦，直接讓業務人員找發票啊，各種找。。。

報銷9月5-9月10號的出差，拿來6月的餐票來報銷，你說可以嗎？

這就嚴格違反了企業所得稅法的規定，必須是真實業務，你大街上找的發票，算是真實，地稅能給你說是他要求的嗎？

其實根據個人所得稅法的原則，如果屬于工資性質的補貼都需要繳納個稅的。

外來人員差旅不能計入差旅費。

公司來了個審計師各種車票、來個維修師傅的打車票等都不能隨隨便便就計入差旅費了！

差旅費的定義在企業經營必須發生的，由自己員工執行的費用。

這些雖然看上去是差旅費，但是實質上還是支付的外部勞務費或招待費。